Plano Anual de Auditoria Exercício 2023
Primeira revisão - abril/2023

INTRODUÇÃO

A execução do Plano Anual de Auditoria (PAA) de 2023 do Tribunal Regional Eleitoral de Sergipe foi impactada por reunião realizada no dia 03/02/2023, com a alta administração do TRE-SE.
A equipe de auditoria, avaliando os argumentos apresentados, bem como a iniciativa da gestão de estruturar o acompanhamento das recomendações, demonstrando sério empenho em maximizar o atendimento das mesmas, considerou estrategicamente interessante o acatamento da solicitação de alteração do PAA.
Consequentemente, a execução dos monitoramentos guardará consonância com os propósitos administrativos de melhoria do índice de cumprimento. A expectativa é de que adiar o monitoramento deve se traduzir em maior eficiência do uso dos recursos disponíveis da auditoria interna do Tribunal.
Em reuniões realizadas nos dias 13/02 e 24/04/2023 a equipe de auditoria considerou a conjuntura e as atividades em andamento e planejadas para o exercício, concluindo que o impacto das mesmas na capacidade operacional da equipe será superior ao previsto quando da elaboração do PAA.
A inédita realização de duas auditorias coordenadas do CNJ concomitantemente com auditoria de contas do TCU, auditoria integrada do TSE e outras atividades de auditoria de grande demanda de tempo, entre as quais podem ser citados os treinamentos de membros da equipe em auditoria baseada em riscos e em auditoria de contas anuais, esgota o tempo disponível dos integrantes da equipe de auditoria.
Destarte, não haverá tempo hábil para realização dos testes do sistema AUDITSE no ano de 2023, pelo que se propugna a exclusão desta atividade do PAA.
A necessidade de alteração no PAA 2023 está circunscrita ao monitoramento das auditorias e à exclusão do AUDITSE do item de Atividades Diversas, restando inalteradas as demais atividades previstas.

	IV – MONITORAMENTO DE AUDITORIAS CONCLUÍDAS
 
	IV.1. Continuação do monitoramento da Auditoria na Gestão de Segurança da Informação e no controle de Acessos às
Informações e aos Recursos de Processamento das Informações 

Período de Execução: Junho/Julho 
Escopo: Duas (02) Recomendações a serem avaliadas, com indicações de término de implementação em 27/10/2021, registrada pelas unidades responsáveis no plano de ação SEI 1097501.
Área Auditada: STI
Unidade Responsável: SEAUG

	IV.2. Continuação do monitoramento da Auditoria de TIC – Diretrizes estabelecidas na ENTIC-JUD – Resolução nº 211/2015 (atual 370/2021) 

Período de Execução: Necessidade de atualização do plano de ação SEI 1111753 elaborado pelas unidades destinatárias das recomendações, tendo em vista que não há indicação de data de término para implementá-las.
Escopo: Quatro (4) Recomendações, devendo no programa de monitoramento ser solicitada a atualização do plano de ação.
Área Auditada: STI
Unidade Responsável:  SEAUG

	IV.3. Continuação do monitoramento da Auditoria Coordenada em Governança e Gestão de TIC – Resolução CNJ 211/2015 (atual 370/2021) 

Período de Execução: Junho/Agosto
Escopo: Quatro (04) Recomendações a serem avaliadas, com indicações de término de implementação entre 09/10/2019 e 01/12/2020, registradas pelas unidades responsáveis no plano de ação SEI 0758242.
Área Auditada: STI
Unidade Responsável: SEAUG

	IV.4. Auditoria Integrada Suprimentos Eleitorais 

Período de Execução: Maio/Junho
Escopo: Duas (02) Recomendações a serem avaliadas, com indicações de término de implementação em novembro de 2022, registradas pelas unidades responsáveis nos documentos SEI 1329877 e 1330649.
Área Auditada: STI e SAO
Unidade Responsável: SEAUG

	IV.5. Auditoria Integrada no processo de Gestão de Segurança da Informação 

Período de Execução: Agosto/Setembro
Escopo: Quatro (04) Recomendações a serem avaliadas, com indicações de término de implementação entre novembro e dezembro de 2022, registradas pelas unidades responsáveis no documento SEI 1233674.
Área Auditada:  STI
Unidade Responsável: SEAUG
	IV.6. Auditoria Integrada em Gestão de Ativos de TIC 

Período de Execução: Será adiado para 2024, tendo em vista que para implementação da maioria das recomendações (Planos de Ação SEI 1025658 e 1027223) são necessários diversos recursos e acentuado grau de maturidade das unidades responsáveis em relação ao objeto auditado.
Área Auditada: STI
Unidade Responsável: SEAUG

	IV.7. Auditoria de Contas (financeira e conformidade) a fim de certificar a regularidade das contas dos exercícios de 2021 e de 2022 (O monitoramento é realizado no contexto da auditoria de contas de 2023)  

Período de Execução: Julho-2023/Abril-2024. 
Área Auditada: Destinatárias das recomendações. 
Unidade Responsável: SEAUG/SEAPE.

	IV.8. Auditoria Coordenada em Acessibilidade Digital

Período de Execução: Agosto/Novembro.
Escopo: Quatorze (14) Recomendações a serem avaliadas, com indicações de término de implementação até dezembro de 2022, registradas pelas unidades responsáveis nos documentos SEI 1083573, 1098681, 1083669, 1084072 e 1164968.
Área Auditada: Destinatárias das recomendações (DG, STI, SGP, SAO, COPEG, ASCOM, CACIN, CGCI e NSA ). 
Unidade Responsável: SEAUG/SEAPE.

	VI – ATIVIDADES DIVERSAS

1. Relatório de Atividades de 2022 da COAUD para integrar o Relatório de Gestão e ser submetido ao Conselho de Governança, nos termos do art. da Res. 6/2021 do TRE-SE; e ao Pleno, nos termos dos arts. 4º e 5º da Res. 308/2020 do CNJ;

2. Elaboração do PAA – 2024;

3. Divulgação das informações da auditoria interna no sítio eletrônico do Tribunal;

4. Análise do Relatório de Gestão Fiscal (quadrimestralmente);

5. Acompanhamento das providências adotadas em atendimento às determinações do TCU;

6. Análise e encaminhamento ao TCU dos atos de concessão de aposentadorias, pensões e alterações concernentes, bem como de admissões de servidores;

7. Elaboração do Plano Anual de Capacitação de Auditoria – PAC Aud 2024;

8. Autoavaliação da qualidade dos trabalhos de auditoria e, presentes as condições (Orientação e/ou Manual do CNJ), implantação do programa de qualidade de auditoria;

9. Acompanhamento dos indícios encaminhados pelo TCU;

10. Suporte às unidades (principalmente Gabinete da Presidência) em relação ao uso do ConectaTCU;

11- Reunião com a presidência para apresentação do PAA.

Aracaju/SE, 25 de abril de 2023.

  (assinado eletronicamente)                                       (assinado eletronicamente)
Ivanildo Alves de Medeiros                                     Silvânia Martins de Santana
    Chefe da SEAUG                                                             Chefe da SEAPE

                                            (assinado eletronicamente)
Adail Vilela de Almeida
Coordenador de Auditoria Interna